После перерасчета страховых взносов ООО на УСН образовалась переплата по налогу: как сформировать корректировочную декларацию по УСН?

Comments

• Катя24, 

  Цитата: Из-за перерасчета взносов за прошлые периоды образовалась переплата по УСН за 2020 и 2021 год. Подскажите, пожалуйста,  как правильно сформировать корректировочную декларацию по УСН.

  Добрый вечер,как могла  не совсем понимаю ,как могла образоваться переплата по налогу УСН. Если взносов начислено  в текущем  периоде  начислено 10 руб,а уплачено  в расчетном периоде 15 руб,то в расходы встанет сумма 10 руб....либо вопрос поставлен не корректно, либо у Вас возникает недоимка по усн налогу
• Silaeva, спасибо!. Вы правы.  Получается мы просто переплатили взносы и нам меньше платить нужно будет их, а по  налогу УСН ничего не  меняется. 

  Цитата:либо у Вас возникает недоимка по усн налогу

  Поясните, пожалуйста, вот эту фразу.
• Вы в уменьшение налогооблагаемой базы  берете ,то что начислено и уплачено правильно?  после перерасчета   страховых взносов  у Вас начислено меньше ,а уплачено   больше ... поэтому вы  переплату по страховым в этом периоде не можете поставить  в уменьшение налога УСН
  
  ...соответственно   если в 2020  году начислено взносов после  перерасчета  10 руб,а уплачено 15,вы в уменьшение налога возьмете 10 руб. ... изначально  было до корректировок по мсп.... 15 руб начислили  и 15  руб уплатили,к уменьшению ранее приняли  по декларации 15 руб  ,  а после перерасчета надо принять  всего   10 руб .... отсюда  и недоимка.... меньше расход выше налог
• Silaeva,  Точно. Спасибо. Тогда получается так. 
  Теперь вопрос как сдать корректировку по УСН если образовалась недоимка?
• Добрый день,рада была  помочь,Вам  не только корректировку по УСН  сдавать ,но и  отчетность  в фонды( ...  Чтобы подать  уточненную декларацию,Вам надо 
  -определить период где возникла  ошибка,
  -рассчитать  сумму недоимки ,рассчитать пени и перечислить в  недоимку и  пени в бюджет,до того ,как будет подана декларация,чтобы избежать штраф п4 ст 81 НК  РФ
  - заполняете   декларацию  с номером корректировки 1(если  до этого корректировок не было)   форма  декларации  должна быть , которая была актуальна  в период ошибки  п. 5 ст. 81 НК РФ
  -заполняете корректировку с правильными  данными и подаете.
• Silaeva, Спасибо большое. Все понятно.